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作 者丨毕华章

编 辑丨朱益民

图 源丨摄图网

年度答卷正式披露之前，上市公司的业绩预报也是一道槛。

虽然多数上市公司业绩预告与实际情形较为接近，但是仍有一些公司被绊倒摔了跟头。事实表明，这是一个技术活。

近日，海默科技（300084）因2021年度业绩预告与实际业绩差异较大，被甘肃证监局采取出具警示函监管措施，其董事长兼总裁、财务总监一道被罚。

甘肃证监局下发监管处罚决定书显示，2022年1月28日，海默科技披露《2021年度业绩预告》，因对影响公司业绩的部分事项估计不足，确认不及时，导致披露的预告业绩与实际业绩差异较大且盈亏性质发生变化，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条第一款的规定。

21世纪经济报道记者注意到，海默科技彼时披露的2021年度业绩预告称，预计将实现归属净利润区间为盈利5000万元-6000万元；扣非净利润区间为盈利4800万元-5800万元。

相较2020年亏损5.97亿元，这次预告中的业绩看上去有了很大进步。

然而，投资者还未来得及高兴多久，海默科技年报正式披露后，业绩却“大变脸”，实现归属净利润为亏损2.62亿元，扣非净利润亏损2.81亿元。

前后对比，不仅数据差异颇大，而且盈亏性质发生明显变化，市场一片诧异。

依据《上市公司信息披露管理办法》相关规定，甘肃证监局决定对海默科技采取出具警示函的监督管理措施，并计入证券期货市场诚信档案。甘肃证监局要求该公司采取有效措施，强化依法合规意识，提高规范运作水平，切实做好信息披露工作。

对于海默科技董事长兼总裁窦剑文、公司财务总监和晓登，甘肃证监局认为其未能忠实、勤勉履行职责，对公司上述行为负有主要责任。

因此，该局决定对窦剑文、和晓登采取监管谈话的监督管理措施，并计入证券期货市场诚信档案。并且，要求窦剑文、和晓登根据要求携带有效身份证件到甘肃证监局接受监管谈话。

对于此次被罚，海默科技表示，该公司及相关责任人高度重视《决定书》所涉及的问题，深刻反思公司在信息披露和规范运作中存在的问题和不足，并将认真吸取教训引以为戒，加强学习，不断提高公司治理水平，强化信息披露管理，履行信息披露义务，杜绝此类行为再次发生。

并且，该公司将严格按照甘肃证监局的要求采取切实有效的措施进行整改并提交书面整改报告。

2022年已然告别，5000多家上市公司即将开启年报及业绩预报工作，此次监管部门的发力，对市场各方无疑是一个很好的警示。

本期编辑 刘雪莹 实习生 梅乐轩