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中国基金报 安曼

6月4日晚间，上交所就 中国出版募集资金使用相关事项下发监管工作函，涉及对象为上市公司、中介机构及其相关人员。

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随即，中国出版连发多份公告，就部分募投项目延期、终止及将已建设完成项目剩余募集资金永久补充流动资金进行了说明。作为保荐机构的中银国际也出具了核查意见。

80亿元闲置资金用来理财

近年来，不少公司上市之后，在募集资金的使用方面存在不规范行为，被投资者诟病。

公开资料显示，中国出版于2017年8月向投资者公开发行人民币普通股（A 股）股票36450万股，每股发行价格为3.34元，募集资金总额为12.17亿元元，扣除各项发行费用之后，实际募集资金净额为11.45亿元。

按照当时的计划，中国出版除了用6000万元来补充流动资金之外，其余将投入在11个文化产业项目上。

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2024年4月，中国出版发布公告称，将闲置自有资金和闲置募集资金共计不超过80亿元进行委托理财。

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值得注意的是，中国出版在2023年还通过非公开发行股票的方式，向其控股股东中国出版集团有限公司（以下简称出版集团）发行7949.07万股，募集3.28亿元，全部用于补充其因偿还出版集团委托贷款所形成的资金缺口。

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募集资金尚未全部使用，此次定增是否有必要呢？

中国出版认为，尽管前募项目尚有剩余大额资金未使用、公司货币资金（含结构性存款、理财产品等）余额较高，但本次融资仍具有必要性， 因为需要满足国资预算资金的相关规定，同时可以降低公司的资产负债率。待本次发行完成后，将利用本次发行募集资金补充此次偿还委托贷款的流动资金，每年可降低公司的利息成本约490万元，相应地增加公司利润。本次发行将出版集团所取得的国资预算资金转为出版集团对中国出版的股权投资，能规范并减少持续关联交易。

中国出版积极响应监管函

上交所披露监管函的同时，中国出版就连发多份公告对募集资金使用情况进行说明。同一天还召开了董事会和监事会，审议通过了 《关于部分募投项目延期、终止及将已建设完成项目剩余募集资金永久补充流动资金的议案》。

公告显示，截至目前已经有4个项目完成了建设，剩余的1.7亿元将用于永久补充流动资金。

此外，“品牌目录图书项目”作为一个整体项目于2015年立项，涉及出版社及图书品种较多，出版进度各不相同，到2017年公司上市募集资金到位时，已经超过原定的出版完成时限。公司使用自有资金出版了相关图书。

2019年，公司调整原募集资金投资项目“诗词中国2.0”项目并将相应资金用于实施“文科通识知识服务”项目，同时终止“中国美术全媒体开发应用平台”项目并实施“中国美术教育全媒体开发应用平台”项目。

此外，由于行业及市场发生的重大变化，公司2021年终止“‘华音数字’在线教育和数字图书馆的建设与运营”项目与“影像中国站点式融合出版升级平台”项目，并将其募集资金及利息用于永久补充流动资金。

关于CLOUDBAG教育云服务平台项目，由于“双减”政策出台后，基础教育需具备相应资质才能将产品引入校园，提高了相关业务的门槛，项目推进难度加大；叠加国家中小学智慧教育平台等国家级免费学习平台已建成上线，对该项目造成一定的影响。故该项目已终止。

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2024年6月4日，在第三届监事会第十七次会议上，监事会审议通过了《关于部分募投项目延期、终止及将已建设完成项目剩余募集资金永久补充流动资金的议案》。

监事会认为，本次部分募投项目拟延期实施，部分募投项目拟终止，部分已完成建设的募投项目剩余募集资金拟永久补充流动资金，是公司基于实际情况发生变化，出于未来公司更长远发展的规划而做出的审慎决定。公司将剩余募集资金永久补充流动资金，有利于提高公司资金的使用效率，不存在违反法律、法规及监管规则的情形，不存在损害公司及股东利益的情形。监事会同意将上述事项提交股东大会审议。

同一天召开的第三届董事会第十六次会议上，董事会也审议通过了上述议案。

保荐机构中银国际认为，中国出版募集资金的存放和使用符合《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等文件的规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。 ????

编辑：舰长

审核：许闻

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