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中国基金报记者 忆山

7月5日，证监会发文称，对于财务造假、大股东占用资金等信息披露违法案件，证监会始终坚持从严打击。

近日，证监会综合违法情节、责任程度等，对 江苏舜天、ST特信、*ST中利、易事特、凯撒同盛5家上市公司财务造假、大股东占用资金等信息披露违法案件作出行政处罚、事先告知。

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具体来看，一是对江苏舜天、ST特信、*ST中利三家公司出具行政处罚决定书，累计罚款6830万元，并对6名主要责任人实施证券市场禁入措施；二是对易事特、凯撒同盛两家公司出具行政处罚事先告知书，拟合计罚款5270万元，拟对1名主要责任人实施证券市场禁入措施。

证监会表示，行政处罚并非终点，证监会持续强化和公安、司法机关的协同，推动全方位、立体化追责，在加大行政处罚力度的基础上，推动叠加刑事追责、民事赔偿等方式，全面提升违法成本。

下一步，证监会将继续强化对控股股东、实际控制人组织实施财务造假、侵占上市公司财产等行为的立体化追责力度，不断深化与公安司法机关的联动，进一步推动形成齐抓共治、有序衔接的监管执法“生态圈”，将“长牙带刺”的监管执法要求落实到位。

江苏舜天和相关责任人合计被罚1430万元

根据 江苏舜天披露的《行政处罚决定书》，该公司通过参与通讯器材内贸虚假自循环业务， 2009年至2021年年度报告共计虚增营业收入103.33亿元，虚增营业成本约94亿元，虚增利润总额9.34亿元。

2022年4月30日，江苏舜天发布《江苏舜天股份有限公司关于会计差错更正的公告》，将通讯器材业务的收入确认方法由总额法调整为净额法，对2009年至2020年年度报告进行了追溯调整，该公告中调整后的财务数据仍存在虚假记载。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》相关规定，证监会决定：

一、对江苏舜天责令改正，给予警告，并处以1000万元罚款；

二、对高松给予警告，并处以150万元罚款；

三、对桂生春给予警告，并处以100万元罚款；

四、对王重人、李焱、赵凡给予警告，并分别处以60万元罚款。

以上罚款金额合计1430万元。

《市场禁入决定书》显示，由于时任公司董事、总经理、董事长高松的违法情节严重，依据相关规定，证监会决定 对高松采取3年证券市场禁入措施。

证监会还在前述案件通报文章中表示，对于符合民事追责条件的，将通过支持投服中心采取支持诉讼、代表人诉讼、代位诉讼等一系列投资者赔偿救济制度启动民事追责，依法支持投资者诉讼维权。如江苏舜天案，目前有关法院已正式受理投服中心递交的支持投资者诉讼申请，后续将依法启动民事追责程序。此外，近期证监会已将江苏舜天等案件依法移送公安机关。

上交所也于当日下发了《纪律处分决定书》，对江苏舜天和前述相关责任人予以公开谴责，并公开认定高松3年不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员。

根据相关规定， 江苏舜天将于7月8日停牌1天，7月9日起实施其他风险警示，股票简称由“江苏舜天”变更为“ST舜天”。

资料显示，江苏舜天主营业务是进出口贸易及国内贸易业务。产品主要包括服装（贸易）、服装（生产）、医药化工、食品、木制品、黑色金属及制品、酒水、援外物资等。截至今年一季度末，江苏舜天股东总户数为2.84万户。

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截至7月5日收盘，江苏舜天每股报3.6元，年内下跌超42%，最新市值为16亿元。

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ST特信和相关责任人合计被罚2350万元

根据 ST特信披露的《行政处罚决定书》，自2015年11月30日起，该公司将 特发东智纳入合并报表范围。特发东智通过跨期调节营业成本、虚构业务等方式，虚增收入、虚增或虚减营业成本和利润，导致公司披露的2015年至2019年年度报告存在虚假记载。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》相关规定，证监会深圳监管局决定：

一、对ST特信给予警告，并处以800万元罚款；

二、对蒋勤俭给予警告，并处以400万元罚款；

三、对陈传荣给予警告，并处以350万元罚款；

四、对易宗湘给予警告，并处以200万元罚款；

五、对杨洪宇、李增民给予警告，并分别处以150万元罚款；

六、对张大军、王凌、刘颖给予警告，并分别处以100万元罚款。

以上罚款金额合计2350万元。

鉴于当事人蒋勤俭、陈传荣、易宗湘的违法行为情节较为严重，依据相关规定，证监会深圳监管局决定 对蒋勤俭采取10年证券市场禁入措施， 对陈传荣采取8年证券市场禁入措施，对易宗湘采取6年证券市场禁入措施。

根据公告披露，蒋勤俭为公司时任总经理、董事长，兼任特发东智董事、董事长；陈传荣为时任特发东智董事、总经理，系特发东智业绩承诺补偿义务人；易宗湘为时任特发东智董事、副总经理。

资料显示，ST特信立足于光通信领域，发展线缆制造、光电制造、科技融合、智慧服务四大业务板块。截至6月7日，股东总户数约为7.8万户。

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截至7月5日收盘，ST特信每股报4.21元，年内下跌约47%，公司最新市值为38亿元。

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*ST中利和相关责任人合计被罚3050万元

*ST中利发布的《行政处罚决定书》显示，该公司通过参与专网通信业务虚增营业收入、利润总额，导致2016年至2020年年度报告存在虚假记载；同时，公司未在2018年、2019年的年度报告中披露关联方非经营性资金占用情况，导致年度报告存在重大遗漏；2020年至2021年对非经营性资金占用情况披露不真实、不完整，导致2020年至2021年年度报告存在虚假记载、重大遗漏。此外，在2017年至2020年年度报告中未披露对外担保情况，导致其2017年至2020年年度报告存在重大遗漏。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》相关规定，证监会决定：

一、对*ST中利责令改正，给予警告，并处以800万元罚款；

二、对王柏兴给予警告，并处以1500万元罚款，其中作为信息披露违法事项的直接负责的主管人员处以500万元罚款，作为组织、指使从事非经营性资金占用、违规担保相关信息披露违法行为的实际控制人处以1000万元罚款；

三、对王伟峰、钱宏燚给予警告，并分别处以300万元罚款；

四、对陈波瀚、孙建宇、吴宏图给予警告，并分别处以50万元罚款。

以上罚款金额合计3050万元。

同时，鉴于公司时任董事长、实际控制人王柏兴的违法情节特别严重，依据相关规定，证监会决定 对王柏兴采取终身证券市场禁入措施。鉴于公司资金管理中心负责人钱宏燚的违法情节严重，依据相关规定，证监会决定对钱宏燚采取3年市场禁入措施。

资料显示，*ST中利目前主营业务包括光伏和特种线缆。截至今年一季度末，公司股东总户数为3.07万户。

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截至7月5日收盘，*ST中利每股报1.55元，年内下跌超45%，公司最新市值为14亿元。

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易事特和相关责任人合计拟被罚3250万元

根据 易事特披露的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，易事特涉嫌通过不具有商业实质的虚假贸易业务、融资性代采业务、代理业务和数据中心集成业务虚增营业收入、营业成本、利润总额，导致公司披露的2017年至2021年年度报告存在虚假记载。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》相关规定， 证监会拟决定：

一、对易事特责令改正，给予警告，并处以800万元罚款；

二、对原实际控制人何思模处以1000万罚款；

三、对何佳给予警告，并处以400万元罚款；

四、对张顺江给予警告，并处以300万元罚款；

五、对陈硕、胡志强、鄢银科、赵久红、时小莉给予警告，并分别处以80万元罚款；

六、对肖大志、牛鸿、关易波、林丹丹、于玮、万祖岩、王进军给予警告，并分别处以50万元罚款。

以上罚款金额合计达3250万元。

同时，当事人 何思模于2018年5月24日、2020年9月3日先后因操纵市场、内幕交易及短线交易被证监会处以行政处罚2次。何思模作为易事特原实际控制人，组织、指使易事特虚增营业收入、营业成本、利润总额等事项，在涉案违法活动中起主要作用，违法行为情节严重，依据相关规定，证监会拟决定， 对何思模采取10年市场禁入措施。

根据相关规定， 易事特股票将于7月8日停牌1天，自7月9日起被实施“其他风险警示”，股票简称由“易事特”变更为“ST易事特”。

资料显示，易事特长期专注于电力电子变换技术，主营智慧电源、数据中心、新能源三大战略板块业务。截至今年一季度末，公司股东总户数约为9.7万户。

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截至7月5日收盘，易事特每股报4.01元，年内下跌超37%，公司最新市值为93亿元。

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ST凯撒和相关责任人合计拟被罚2020万元

ST凯撒披露的《行政处罚事先告知书》显示，2020年1月至2022年12月，该公司通过资金拆借、应收款项被关联方代收、代关联方支付费用、委托贷款、没有真实商业背景的股权投资及预付款项、保理放款等形式，与凯撒世嘉及其关联方发生非经营性资金占用。ST凯撒未及时披露关联方非经营性资金占用，相关定期报告存在重大遗漏，“17凯撒03”债券相关定期报告存在重大遗漏。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》相关规定， 海南证监局拟决定：

一、对ST凯撒给予警告，并处以550万元罚款；

二、对陈小兵给予警告，并处以750万元罚款，其中作为公司董事长，处以250万元罚款；作为实际控制人组织、指使上述违法行为，处以500万元罚款；

三、对刘江涛给予警告，并处以115万元罚款；

四、对陈杰给予警告，并处以85万元罚款；

五、对金鹰、史禹铭、秦毅给予警告，并分别处以80万元罚款；

六、对虞巧燕、徐伟、张蕤给予警告，并分别处以70万元罚款；

七、对薛强给予警告，并处以50万元罚款；

八、对杨敏给予警告，并处以20万元罚款。

以上罚款金额合计2020万元。

同时，由于陈小兵违法情节严重，依据相关规定，海南证监局拟决定对陈小兵采取5年证券市场禁入措施。

资料显示，ST凯撒主营业务为旅游服务和航食、铁路配餐业务。经深交所审核同意，6月19日起，该公司股票交易撤销退市风险警示，继续被实施其他风险警示，股票简称由“*ST凯撒”变更为“ST凯撒”。截至今年一季度末，公司股东总户数约3.96万户。

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截至7月5日收盘，ST凯撒每股报3.11元，年内下跌20%，最新市值为50亿元。

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编辑：舰长

审核：许闻

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